Freizügigkeitsleistung übertragen - Vorsorge sichern
Beim Stellenwechsel soll das angesparte Vorsorgekapital lückenlos weitergeführt werden. Trotz klarer gesetzlicher Regeln bleiben Guthaben in der Praxis mitunter auf Freizügigkeitskonten/-policen liegen oder werden zu spät übertragen. Wer Zuständigkeiten, Fristen und Ausnahmen kennt, schützt Leistungen bei Alter, Invalidität und Tod.
Artikelreihe Fokus Vorsorge
Die Artikel von «Fokus Vorsorge» wenden sich gezielt an Personen, welche in Unternehmen für die Vorsorgelösung zuständig sind, sei es als Mitglied einer Vorsorgekommission, Personalverantwortlicher oder Patron. Lesen Sie unsere spannenden, aktuellen und unterstützenden Beiträge zu Vorsorgethemen. mehr
Empfehlung für die Praxis
Prüfen Sie vor dem Anschluss an eine Freizügigkeitseinrichtung folgendes: Verzinsung, Kosten, Angebot Anlagen, Performance und Risikoleistungen.
Vom Austritt zur neuen Vorsorgeeinrichtung
Endet ein Arbeitsverhältnis, bevor ein Vorsorgefall (Invalidität, Tod, Alter) eintritt, liegt grundsätzlich ein Freizügigkeitsfall vor. Die versicherte Person hat Anspruch auf die angesparte Austrittsleistung. Tritt sie in eine neue Vorsorgeeinrichtung ein, muss die bisherige Vorsorgeeinrichtung die Austrittsleistung an die Neue überweisen (Art. 2 und Art. 3 Abs. 1 FZG). Die Übertragung ist damit keine freiwillige Anlageentscheidung, sondern dient der lückenlosen Fortführung der beruflichen Vorsorge.
Warum die vollständige Übertragung wichtig ist
Die neue Vorsorgeeinrichtung schreibt die eingebrachte Austrittsleistung gut und muss den Einkauf bis zu den vollen reglementarischen Leistungen ermöglichen (Art. 9 FZG). Bleiben ältere Guthaben zurück, kann der neue Vorsorgeausweis ein unvollständiges Bild zeigen. Im Vorsorgefall drohen tiefere Leistungen, wenn Kapital nicht rechtzeitig und vollständig eingebracht wurde.
So funktioniert der Ablauf in der Praxis
Die versicherte Person teilt der bisherigen Vorsorge- oder Freizügigkeitseinrichtung die Zahlungsangaben der neuen Pensionskasse mit. Bestehen mehrere Freizügigkeitskonten/-policen, sind sämtliche Einrichtungen separat zu beauftragen. Nach dem Zahlungseingang sollte der neue Vorsorgeausweis mit der Austrittsabrechnung verglichen werden. Nach Art. 8 FZG muss diese insbesondere die Berechnung der Austrittsleistung, die Höhe des Mindestbetrages und das BVG-Altersguthaben ausweisen.
Keine neue Stelle: Vorsorgeschutz in anderer Form
Wer nicht unmittelbar in eine neue Vorsorgeeinrichtung eintritt, muss mitteilen, in welcher zulässigen Form der Vorsorgeschutz erhalten werden soll (Art. 4 Abs. 1 FZG). Zur Auswahl stehen grundsätzlich ein Freizügigkeitskonto bei einer Bankstiftung oder eine Freizügigkeitspolice bei einer Versicherung (Art. 10 FZV). Anlagehorizont, Risikofähigkeit, Kosten und gewünschter Todesfall- oder Invaliditätsschutz sind gemeinsam zu beurteilen.
Ein Freizügigkeitskonto dient nur dem Schutz des Vorsorgekapitals, eine Freizügigkeitspolice bietet zusätzlich noch Risikoleistungen für Invalidität und Tod an. In der heutigen Praxis sind diese Leistungen allerdings von Anbieter zu Anbieter stark variierend, respektive vom Angebot her sehr beschränkt. Alternativ zu den Freizügigkeitseinrichtungen, kann die Freizügigkeitsleistung auch zur Stiftung Auffangeinrichtung BVG übertragen werden.
Wenn keine Zahlungsadresse gemeldet wird
Ohne Mitteilung, darf die bisherige Vorsorgeeinrichtung die Austrittsleistung frühestens sechs Monate nach dem Freizügigkeitsfall an die Stiftung Auffangeinrichtung BVG überweisen; spätestens nach zwei Jahren muss sie dies tun (Art. 4 Abs. 2 FZG). Einzelne Einrichtungen überweisen bereits nach sechs Monaten. Wer den Überblick über frühere Guthaben verloren hat, sollte deshalb die ehemaligen Arbeitgeber und Vorsorgeeinrichtungen prüfen und nötigenfalls eine Suche über die Zentralstelle 2. Säule veranlassen. Dazu müssen Sie eine Anfrage beim Sicherheitsfonds BVG stellen.
Weitere Informationen finden Sie unter nachfolgendem Link: sfbvg.ch/aufgaben/suche-nach-guthaben
Barauszahlung bleibt die Ausnahme
Eine Barauszahlung ist nach Art. 5 FZG nur in gesetzlich umschriebenen Fällen möglich:
- Bei endgültigem Verlassen der Schweiz
- Bei Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit im Haupterwerb, ohne weitere Unterstellung unter die obligatorische berufliche Vorsorge
- Wenn die Austrittsleistung geringer ist als der persönliche Jahresbeitrag
Bei einem Wegzug in einen EU- oder EFTA-Staat bleibt der obligatorische Teil grundsätzlich in der Schweiz, sofern im neuen Wohnsitzstaat eine obligatorische Sozialversicherung besteht. Der obligatorische Anteil muss auf eine Freizügigkeitseinrichtung oder Stiftung Auffangeinrichtung BVG übertragen werden. Der überobligatorische Anteil kann bezogen werden. Bei einem Wegzug in ein nicht EU- oder EFTA-Staat kann die ganze Freizügigkeitsleistung übertragen werden. Für verheiratete Personen oder Personen in eingetragener Partnerschaft ist die schriftliche und beglaubigte Zustimmung des Ehegatten beziehungsweise Partners erforderlich. Beim Wegzug aus der Schweiz bedarf es darüber hinaus der Bestätigung der Abmeldung beim jetzigen Wohnort und eine aktuelle Wohnsitzbestätigung des neuen Wohnortes (oder vergleichbarer Nachweis).
Praxisbeispiel 1: Stellenwechsel mit altem Freizügigkeitskonto
Eine versicherte Person wechselt den Arbeitgeber. Die bisherige Pensionskasse überweist die Austrittsleistung an die neue. Zusätzlich besteht ein Freizügigkeitskonto aus einer früheren Anstellung. Auch dieses Guthaben ist zu melden und grundsätzlich zu übertragen. Erst danach lässt sich beurteilen, ob noch eine reglementarische Einkaufslücke besteht.
Praxisbeispiel 2: Eröffnung zweier Freizügigkeitskonten/-policen bei Stellenverlust ab Alter +/- 58
Ab diesem Alter lohnt es sich unter Umständen zwei Freizügigkeitskonten/-policen zu eröffnen. Pro Austrittsleistung dürfen höchstens zwei Freizügigkeitsgefässe angelegt werden. Dadurch kann das Guthaben gestaffelt bezogen werden, beispielsweise ein Teil mit 60 und der zweite mit 61 Jahren. Die Verteilung auf verschiedene Steuerjahre kann die gesamte Kapitalleistungssteuer reduzieren.
Typische Stolpersteine
- Zahlungsangaben der neuen Pensionskasse nicht oder verspätet weiterleiten
- Ältere Freizügigkeitskonten/-policen bei der Übertragung vergessen
- Den neuen Vorsorgeausweis nicht mit der Austrittsabrechnung abgleichen
- Bei Arbeitsunterbruch den fehlenden Sparprozess und den begrenzten Risikoschutz unterschätzen
- Eine Barauszahlung planen, ohne Steuerfolgen, Zustimmungserfordernisse und Vorsorgelücken zu prüfen
Fazit
Die Übertragung der Freizügigkeitsleistung ist beim Stellenwechsel zentral. Entscheidend ist die vollständige Erfassung aller Guthaben, klare Zahlungsinstruktionen und die Kontrolle des neuen Vorsorgeausweises. Fehlt eine neue Pensionskasse, ist rechtzeitig eine passende Freizügigkeitslösung zu wählen. Barauszahlungen sind gesetzliche Ausnahmen und sorgfältig zu prüfen.
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